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DETECTA OSF IRREGULARIDADES EN EL PATRONATO DE LA FERIA DE CALVILLO.

 

 

feria calvilloDentro del dictamen de Órgano Superior de Fiscalización perteneciente el Congreso Aguascalientes Sexagésima-Primera Legislatura, se desprende en inciso F las observaciones al patronato de ferias y fiestas de Calvillo Aguascalientes, que dirige Gonzalo Urrutia Gallegos, que este ente realizo entre otras cosas el cobros inadecuados,  ocasionado un daño patrimonial de más de 12 mil pesos, aquí parte del mal manejo que se hace administrativamente del Patronato:

Caja.

Durante todo el ejercicio la cuenta contable de caja reportó saldo contrario a su naturaleza, mismo que no fue aclarado durante el transcurso de nuestra revisión.

Bancos.

Registros erróneos al contabilizar en una cuenta bancaria diferente a la del Banco en que realmente se realizó la operación.

 

Las conciliaciones bancarias no son realizadas adecuadamente, toda vez que no revelan el total de las partidas pendientes de corresponder tanto por el Patronato, como por la Institución Bancaria, además que en ninguna de ellas coincide el saldo de los registros contables reportados al final de cada mes.

Ingresos.

Los ingresos derivados por uso de suelo, permisos para bailes, venta de bebidas alcohólicas, barras y ampliaciones de horarios, no en todos los casos se registran a  más tardar al siguiente día hábil en que los cobran, ya que se detectaron depósitos a la cuenta bancaria específica para el manejo de los mismos, que se realizaron después de 30 días de haberse generado, y algunos que al 31 de diciembre de 2012, aún no se habían depositado en la cuenta bancaria.

 

En la mayoría de los casos, los depósitos al banco se efectúan acumulando los cobros de varios días, no así su registro contable, el cual sí se hace el mismo día en que se generan, lo cual dificulta poderlos identificar a simple vista al momento de conciliar los saldos de dichos registros contables, contra los reportados en los estados de cuenta bancarios respectivos

Egresos.

Los registros contables no reportan las comisiones e I.V.A. cobradas por el banco, por expedición de cheques.

En opinión del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Aguascalientes, el sistema de control interno del Patronato, referente a la aplicación de los recursos y el cumplimiento de sus planes y programas, es deficiente, ya que no cuenta con procedimientos, políticas, lineamientos, manuales y registros adecuados para identificar y administrar los principales riesgos

Dentro del análisis de la cuenta pública en la Observación Núm. 2

De la revisión a los movimientos contables registrados en la cuenta 1-10-01-01-000 CAJA PRINCIPAL, se detectó que indebidamente desde el ejercicio 2011 viene reflejando saldo contrario a su naturaleza; al 01 enero de 2012 era de-$12,181.10 (DOCE MIL CIENTO OCHENTA Y UN PESOS 10/100 M.N.), mismo que  se incrementó al 31 de diciembre de 2012 por -$34,600.75 (TREINTA Y CUATRO MIL SEISCIENTOS PESOS 75/100 M.N.). De esta irregularidad, se levantó Acta Circunstanciada de Hechos el 21 de febrero de 2013.

 

En la Observación Núm. 5 se observa

Para verificar el correcto cobro de uso de suelo realizado por el Patronato de Ferias y Fiestas Municipales de Calvillo, con motivo de la Fiesta Patronal del Señor del Salitre, se detectaron omisiones de cobro por un total de $11,600.00 (ONCE MIL SEISCIENTOS PESOS 00/100 M.N.), así como cobros de más por $7,000.00 (SIETE MIL PESOS 00/100 M.N.), sin que para ello existieran las autorizaciones para condonaciones, reducciones o cambios en las tarifas que fueron acordadas y quedaron definidas en el Acta de Cabildo No. 2-10-2012), del 19 de abril de 2012.

 

Pero cuales son algunas de las contestaciones a las observaciones no solventadas por parte del Patronato al OSF del Congreso del Estado.

 

En el caso de la Observación Núm. 4

Con la revisión de las Conciliaciones Bancarias de la cuenta de cheques No. 0840852614 de Bancomer, a nombre del Patronato de Ferias y Fiestas Municipales de Calvillo, Ags., aperturada en el mes de agosto de 2012 y vigente al 31 de diciembre del mismo año, se detectaron las irregularidades citadas a continuación:

 

1.- Por el mes de agosto  de 2012 no se detectó la conciliación respectiva.

 

2.- Los importes reportados en las conciliaciones bancarias, correspondientes a los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2102, como “Saldo según libros”, no coinciden con los registrados en los auxiliares contables de la cuenta, al día último de cada uno de dichos meses

La respuesta que se dio fue la siguente:

“se informa que se está en etapa de depuración, investigación y conciliación ya que por un error involuntario se extraviaron los estados de cuentas, así mismo se anexa oficio de instrucción para que en lo sucesivo el personal responsable se apegue a la normatividad vigente.”

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